Η φοροδιαφυγή μέσω των απάτων Cum-Ex και Cum-Cum συνεχίζει να αποτελεί μια από τις μεγαλύτερες προκλήσεις για τα δημόσια οικονομικά της Ευρώπης.
Η διαχρονική απειλή των φορολογικών απάτων Cum-Ex και Cum-Cum
Οι φορολογικές απάτες μερίσματος Cum-Ex και Cum-Cum αποφέρουν τεράστιες ζημίες στα δημόσια ταμεία, ακόμα και μετά από πάνω από είκοσι χρόνια αποκάλυψης τους. Η Γερμανία έχει υποστεί απώλειες που προσεγγίζουν τα 29 δισεκατομμύρια ευρώ μόνο από την απάτη Cum-Cum, ενώ σε παγκόσμιο επίπεδο οι οικονομικές ζημιές ξεπερνούν πλέον τα 140 δισεκατομμύρια ευρώ.
Η συνεχιζόμενη δραστηριότητα των φορολογικών απάτων
Παρά τις διώξεις και τις νομικές κινήσεις, οι απάτες δεν έχουν περιοριστεί. Όπως αναφέρει η DW, η απάτη εξακολουθεί να υφίσταται όχι μόνο στη Γερμανία, αλλά και σε χώρες όπως το Βέλγιο, η Γαλλία, η Ιταλία, η Αυστρία, η Ολλανδία, η Ισπανία και το Λουξεμβούργο.
Ο μηχανισμός της απάτης με τα μερίσματα
Το «παραθυράκι» στη φορολογική νομοθεσία επιτρέπει την εκμετάλλευση της μεταβίβασης μετοχών με και χωρίς δικαίωμα μερίσματος. Ο καθηγητής Κρίστοφ Σπένγκελ εξηγεί ότι η ορολογία “Cum-Ex” δηλώνει τη μεταβίβαση μετοχών μερίσματος (cum) και χωρίς αυτό (ex), επιτρέποντας την πολλαπλή είσπραξη επιστροφής φόρου.
Γιατί η πάταξη των απάτων παραμένει δύσκολη;
- Σταθερά κέρδη για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα: Τα κέρδη προέρχονται από το νομικό χάσμα και όχι από αγορά ή επένδυση υψηλού ρίσκου.
- Έλλειψη εξειδικευμένων ελεγκτών: Οι φορολογικές αρχές δεν διαθέτουν αρκετούς ειδικούς για την παρακολούθηση και την καταπολέμηση αυτών των σύνθετων σκανδάλων.
- Ανεπαρκής διακρατική συνεργασία: Η διασυνοριακή φύση της απάτης δυσχεραίνει την ανταλλαγή πληροφοριών και την κοινή δράση των κρατών.
- Ισχυρή επιρροή του χρηματοπιστωτικού λόμπι: Το λόμπι δαπανά περίπου 40 εκατομμύρια ευρώ ετησίως μόνο στην Ευρωπαϊκή Ένωση, επηρεάζοντας τη νομοθεσία προς όφελός του.
Η πρώην Υπουργός Οικονομικών Μόνικα Χάινολντ επισημαίνει ότι οι λομπίστες συχνά εμποδίζουν την εφαρμογή αυστηρότερων νόμων, επιτυγχάνοντας νομοθετικές παρεμβάσεις που προστατεύουν τα συμφέροντα του χρηματοπιστωτικού τομέα.
Σημερινή κατάσταση και μελλοντικές προκλήσεις
Στη Γερμανία υπάρχουν αυτή τη στιγμή πάνω από 250 εκκρεμείς υποθέσεις Cum-Ex και Cum-Cum με συνολικό ύψος ζημιών που υπερβαίνει τα 7,3 δισεκατομμύρια ευρώ. Αν και τα ανώτατα δικαστήρια έχουν χαρακτηρίσει αυτές τις πρακτικές παράνομες, η πολυπλοκότητα και η διεθνής διάσταση του φαινομένου καθιστούν την πλήρη εξάλειψή τους μια μακρά μάχη.
