Στο επίκεντρο του ελέγχου βρίσκονται επαγγελματίες και κινήσεις λογαριασμών άνω των 100.000 ευρώ ετησίως. Η φορολογική διοίκηση ετοιμάζεται για διασταυρώσεις και ελέγχους, με στόχο την αποκάλυψη εισοδημάτων και τον εντοπισμό οφειλετών που, παρά την οικονομική τους άνεση, αποφεύγουν την πληρωμή ή ρύθμιση χρεών.
Επίσης, στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ βρίσκονται οι συνδικαιούχοι τραπεζικών λογαριασμών, οφειλέτες και συνοφειλέτες δανείων (κατοικίας, καταναλωτικών, επιχειρηματικών).
Οι τράπεζες οφείλουν μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου να υποβάλουν ηλεκτρονικά στην ΑΑΔΕ πληροφορίες για μεγάλα ποσά καταθέσεων, αναλήψεων και επενδύσεων (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια) που πραγματοποιήθηκαν το 2024.
Τι ζητά η ΑΑΔΕ από τις τράπεζες;
Έως τις 28 Φεβρουαρίου 2025, οι τράπεζες, τα πιστωτικά ιδρύματα και λοιποί χρηματοδοτικοί φορείς πρέπει να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ τα εξής:
1. Στοιχεία καταθετικών ή πληρωμών λογαριασμών φυσικών προσώπων, με συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης ή πίστωσης άνω των 100.000 ευρώ το 2024. Συγκεκριμένα:
- Κωδικός τράπεζας (Τράπεζα της Ελλάδος) ή επωνυμία ιδρύματος πληρωμών/ΕΛΤΑ,
- Ονοματεπώνυμο δικαιούχων,
- ΑΦΜ δικαιούχων (ή ΑΔΤ/διαβατήριο αν δεν υπάρχει ΑΦΜ),
- Αριθμός λογαριασμού,
- Συνολικά ποσά χρέωσης (σε ευρώ),
- Συνολικά ποσά πίστωσης (σε ευρώ),
- Μέγιστη συναλλαγή (χρέωση/πίστωση) ανά λογαριασμό,
- Υπόλοιπο λογαριασμού (31/12) για το έτος αναφοράς και το προηγούμενο,
- Κωδικός νομίσματος (ISO code 4217),
- Έτος αναφοράς.
2. Στοιχεία χαρτοφυλακίου φυσικών προσώπων με κινητές αξίες άνω των 200.000 ευρώ (31 Δεκεμβρίου 2024 και 31 Δεκεμβρίου 2023) για σύγκριση και εντοπισμό διαφορών:
- Ονοματεπώνυμο δικαιούχων,
- ΑΦΜ δικαιούχων (ή ΑΔΤ/διαβατήριο αν δεν υπάρχει ΑΦΜ),
- Αριθμός λογαριασμού στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (εφόσον υπάρχει),
- Αποτίμηση χαρτοφυλακίου (σε ευρώ) την 31/12/2024 και την 31/12/2023.
Εμβάσματα και μεταφορές κεφαλαίων στο εξωτερικό: Έως τις 30 Απριλίου 2025, οι τράπεζες και τα πιστωτικά ιδρύματα, τα ιδρύματα πληρωμών και τα Ελληνικά Ταχυδρομεία πρέπει να διαβιβάσουν στην ΑΑΔΕ στοιχεία για:
- Μεταφορές πίστωσης και εμβάσματα από/προς το εξωτερικό,
- Άμεσες χρεώσεις και τραπεζικές επιταγές πελατών (φυσικών και νομικών προσώπων),
- Εισπράξεις επιχειρήσεων μέσω πιστωτικών καρτών.
